Stawki VAT

Stawki VAT

Słownik stawek podatku używanych na pozycjach dokumentów.

Stawki w Polsce

Stawka	Typowe zastosowanie
23%	stawka podstawowa
8%	m.in. usługi budowlane, gastronomia, niektóre towary
5%	podstawowe artykuły spożywcze, książki
0%	eksport, wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów
zw.	zwolnienie z VAT
NP	nie podlega opodatkowaniu (np. usługi poza terytorium kraju)

Stawka domyślna

Jedną ze stawek oznacz jako domyślną — będzie podpowiadana przy dodawaniu nowych towarów i pozycji dokumentów.

Stawki na towarach

Stawkę przypisujesz do pozycji w cenniku; przy wystawianiu faktury podstawia się automatycznie. Zmiana stawki w słowniku nie zmienia dokumentów już wystawionych — i dobrze, bo historia musi pozostać nienaruszona.

Masowa zmiana stawek

Gdy przepisy zmieniają stawkę dla całej grupy towarów, użyj funkcji zmiany stawek VAT zamiast poprawiać pozycje pojedynczo.

Usuwanie stawki

Stawki nieużywanej pozbywamy się przyciskiem Usuń. Stawka obecna na pozycji dokumentu albo w karcie towaru jest chroniona:

Stawka VAT „22%”: nie można usunąć – rekord jest użyty na 148 dokumentach. Zamiast usuwać, oznacz go jako nieaktywny (przycisk „Dezaktywuj”).

Stawka to dana podatkowa — po jej skasowaniu archiwalna faktura nie miałaby czym opisać kwoty podatku, a zestawienia do JPK i deklaracji przestałyby się zgadzać.

Dezaktywuj zamiast usuwać

To typowy przypadek stawki wycofanej przepisami: 22% figuruje na dokumentach sprzed 2011 roku, więc usunąć się nie da, a podpowiadanie jej przy wystawianiu tylko szkodzi.

Klikamy Dezaktywuj (wstążka lub prawy przycisk myszy). Stawka:

• znika ze słownika (pokazuje ją Pokaż nieaktywne, szarą kursywą),
• przestaje się podpowiadać na pozycjach dokumentów i w kartach towarów,
• zostaje na wystawionych dokumentach — historia, JPK i deklaracje bez zmian.

Podczas edycji starej pozycji stawka na niej zapisana pozostaje na liście wyboru. Powrót: Aktywuj. Stawki domyślnej nie można dezaktywować — najpierw wskazujemy domyślną inną.

Gdy stawka ma zniknąć naprawdę

Wpis da się usunąć całkowicie, ale program liczy użycia w dwóch miejscach i oba muszą być puste:

Gdzie program liczy	Jak to zwolnić
pozycje dokumentów	usunąć dokumenty, na których stawka występuje
karty towarów w cenniku	zmienić stawkę w karcie towaru albo usunąć sam towar

Usunięcie faktury zwalnia stawkę — razem z dokumentem znikają jego pozycje. Jeśli jednak stawka jest przypisana choćby jednemu towarowi, blokada pozostanie mimo skasowania wszystkich dokumentów. Kolejność: najpierw dokumenty, potem cennik — podmiana stawki w kartach (przy większej liczbie pozycji pomaga funkcja zmiany stawek VAT) albo usunięcie samych towarów — a na końcu usunięcie wpisu ze słownika. Odwrotnie się nie da: towar użyty na dokumencie również jest chroniony.

W praktyce przy stawkach wycofanych (22%) ta droga rzadko ma sens — dokumenty archiwalne mają zostać. Dlatego zalecana jest dezaktywacja. Faktur z numerem KSeF usunąć się zresztą nie da, więc gdy stawka jest na którejś z nich, dezaktywacja to jedyne wyjście.