JPK_V7M i JPK_V7K

JPK_V7 to najważniejszy plik przekazywany cyklicznie — zawiera ewidencję VAT oraz deklarację w jednym dokumencie. Zastąpił dawne deklaracje VAT-7 składane osobno.

Wariant miesięczny i kwartalny

JPK_V7M — rozliczenie miesięczne; ewidencja i deklaracja co miesiąc.
JPK_V7K — rozliczenie kwartalne; ewidencję wysyłasz co miesiąc, a część deklaracyjną dołączasz dopiero z trzecim miesiącem kwartału.

Jak wygenerować

Otwórz Listę dokumentów [F5] i wybierz eksport JPK_V7.
Wskaż okres rozliczeniowy.
Sprawdź i uzupełnij dane części deklaracyjnej (m.in. informacje o korekcie, kwoty do przeniesienia).
Zapisz plik XML i wyślij go przez rządową bramkę albo program księgowy.

Oznaczenia procedur

Plik wymaga oznaczeń przy wybranych transakcjach — GTU (grupy towarowe), TP (podmioty powiązane), MPP (podzielona płatność), FP (faktura do paragonu) i innych. Ustawia się je na dokumencie przy wystawianiu; do pliku trafiają automatycznie.

Brak wymaganego oznaczenia to najczęstsza przyczyna wezwania do korekty — dlatego warto uzupełniać je na bieżąco, a nie na koniec okresu.

Korekta

Korektę składa się jako nowy plik za ten sam okres, z zaznaczoną informacją o korekcie. Program przygotuje go po naniesieniu poprawek na dokumentach.

Kontrola przed wysyłką

Przed wygenerowaniem pliku przejrzyj ewidencję VAT: czy są wszystkie dokumenty okresu, czy kwoty w stawkach się zgadzają i czy nic nie zostało bez oznaczeń.