Ewidencja VAT [F9]
Ewidencja VAT to rejestr sprzedaży i zakupu — zestawienie, z którego wynika kwota podatku do zapłaty lub do zwrotu. Otwierasz ją klawiszem F9.
Ewidencja powstaje automatycznie z wystawionych i wprowadzonych dokumentów; nie wpisuje się jej ręcznie.
Co zawiera
- rejestr sprzedaży — faktury sprzedaży wraz z podziałem na stawki VAT i podatkiem należnym,
- rejestr zakupu — faktury zakupu wraz z podatkiem naliczonym do odliczenia,
- podsumowanie — podatek należny, naliczony i różnica: kwota do zapłaty albo do przeniesienia.
Wybór okresu
Ewidencję przeglądasz za wybrany miesiąc lub kwartał — zgodnie z tym, jak rozliczasz VAT. Zmiana okresu przelicza zestawienie od razu.
Sposób rozliczenia dokumentu
O tym, w którym okresie dokument trafia do ewidencji, decyduje sposób rozliczenia ustawiony na fakturze. Ma to znaczenie przy:
- metodzie kasowej (faktura MP) — podatek powstaje w chwili zapłaty, nie wystawienia,
- odwrotnym obciążeniu — rozliczenia dokonuje nabywca,
- transakcjach WDT i WNT — rozliczanych według odrębnych zasad,
- fakturach zaliczkowych — obowiązek podatkowy powstaje przy otrzymaniu zaliczki.
Oznaczenia JPK
Na dokumentach ustawia się także oznaczenia procedur wymagane w pliku JPK_V7 — GTU, TP (podmioty powiązane), MPP (podzielona płatność), FP (faktura do paragonu) i pozostałe. Ewidencja przenosi je do pliku, więc warto uzupełniać je na bieżąco, przy wystawianiu dokumentu.
Od ewidencji do JPK_V7
Ewidencja jest podstawą pliku JPK_V7M (rozliczenie miesięczne) lub JPK_V7K (kwartalne). Zanim wygenerujesz plik, sprawdź w tym oknie, czy:
- nie brakuje dokumentów za dany okres,
- kwoty w stawkach zgadzają się z oczekiwaniami,
- dokumenty mają właściwe oznaczenia procedur.
Poprawki nanosi się na dokumentach, a nie w samej ewidencji — po zapisaniu zmian zestawienie przelicza się samo.
Wydruk
Ewidencję można wydrukować i wyeksportować — to standardowy załącznik przekazywany księgowej albo dołączany do dokumentacji okresu.