Faktura korekta zerująca

Faktura korekta zerująca

Korekta zerująca odwraca całą fakturę — wszystkie pozycje po korekcie mają ilość, cenę i wartość 0. Stosujemy ją, gdy faktura w ogóle nie powinna była powstać:

• faktura wystawiona omyłkowo albo dwa razy,
• faktura wystawiona na złego nabywcę (po korekcie zerującej wystawiamy nową, poprawną),
• klient zwrócił cały towar albo zrezygnował z całej usługi.

Faktury wysłanej do KSeF nie da się usunąć ani anulować — korekta zerująca jest wtedy właściwym sposobem, żeby ją „wycofać”.

Jak wystawić

1. Otwieramy Listę dokumentów [F5] i zaznaczamy fakturę.
2. Prawym przyciskiem myszy wybieramy Zrób korektę zerującą (pozycja tuż pod Zrób korektę; jest też w menu przycisku aplikacji na wstążce listy).
3. Program od razu tworzy i zapisuje korektę i pokazuje komunikat „Utworzono i zapisano korektę zerującą”. Okno dokumentu się nie otwiera.

Nowa korekta pojawia się na liście dokumentów. Jeśli chcemy wpisać przyczynę korekty albo zmienić okres ujęcia w VAT, otwieramy ją jak każdy dokument (Popraw).

Co zawiera

Na zrzucie zapisana korekta zerująca otwarta poleceniem Popraw: u góry pozycje po korekcie (wszystko 0), pod spodem tabela Przed korektą z pozycjami faktury.

Element	Wartość
Data wystawienia	dzisiejsza (chyba że w Konfiguracja → Inne wyłączono Korekta z dzisiejszą datą wystawienia)
Numer	kolejny z serii korekt; przy korekcie zakupu roboczy KOR/ + numer faktury
Przed korektą	pozycje zaznaczonej faktury
Po korekcie	te same pozycje (nazwa, JM, stawka, PKWiU/CN) z ilością, ceną i wartościami 0
Kontrahent, waluta, kurs, płatność, rachunek	jak na fakturze pierwotnej
Numer KSeF	pusty — korektę wysyłamy do KSeF jako nowy dokument

Korekta zerująca do korekty

Można ją wystawić także do faktury, która ma już korektę — zaznaczamy wtedy ostatnią korektę. Pozycje „przed korektą” to stan po poprzedniej korekcie, a jako dokument korygowany program wskazuje fakturę pierwotną. Jeśli zaznaczona korekta nie ma powiązania z fakturą pierwotną, program poprosi o zaznaczenie faktury pierwotnej.

Czego nie można skorygować

Paragonu, faktury pro-forma, oferty ani zamówienia — to nie są faktury VAT. Program pokaże komunikat „Do tego rodzaju dokumentu nie wystawia się faktury korygującej”.

Gdzie widać skutek

Korekta zerująca w ewidencji VAT, JPK_V7 i KSeF ma wartości ujemne, równe fakturze pierwotnej — po zsumowaniu sprzedaż z tej faktury wynosi zero. Miesiąc ujęcia ustala pole Typ korekty — patrz Okres ujęcia korekty w VAT.

Gdy trzeba zmienić tylko część faktury (jedną pozycję, cenę, ilość), wystawiamy zwykłą fakturę korektę.