VAT-UE, VAT-8, VAT-9M i VIU-DO (OSS)

Deklaracje dotyczące transakcji zagranicznych.

VAT-UE — informacja podsumowująca

Zestawienie transakcji wewnątrzwspólnotowych: WDT (dostawy), WNT (nabycia) oraz usług rozliczanych w innym państwie UE. Składa się ją za każdy miesiąc, w którym wystąpiły takie transakcje.

Warunkiem poprawności jest aktywny numer VAT-UE kontrahenta — warto sprawdzić go w systemie VIES przed transakcją. Program pozwala to zrobić z karty kontrahenta.

VAT-8 i VAT-9M

Deklaracje dla podatników, którzy nie są czynnymi podatnikami VAT, ale dokonali nabyć wymagających rozliczenia podatku — na przykład zakupu usług od kontrahenta zagranicznego.

VIU-DO — procedura OSS

OSS (One Stop Shop) to uproszczone rozliczenie VAT od sprzedaży do konsumentów w innych państwach UE. Zamiast rejestrować się w każdym kraju osobno, rozliczasz podatek w jednym miejscu, a deklarację VIU-DO składa się kwartalnie.

W deklaracji wykazuje się sprzedaż w podziale na państwa i obowiązujące tam stawki VAT. Program przygotowuje plik XML na podstawie wystawionych dokumentów.

Kiedy OSS jest obowiązkowe

Po przekroczeniu unijnego progu sprzedaży wysyłkowej do konsumentów. Poniżej progu można rozliczać VAT w kraju, ale rejestracja w OSS jest wtedy dobrowolna.