Faktura korekta

Faktura korekta

Fakturę korygującą wystawiamy wtedy, gdy po wystawieniu faktury zmieniła się cena, ilość, stawka VAT albo inne dane — albo gdy na fakturze był błąd. Faktury, która trafiła już do KSeF, nie da się usunąć ani poprawić — jedyną drogą jest korekta.

Korektę wystawiamy do faktury sprzedaży VAT (także do innej korekty) i do dokumentu zakupu. Paragon, faktura pro-forma, oferta i zamówienie korekty nie mają — program pokaże komunikat „Do tego rodzaju dokumentu nie wystawia się faktury korygującej”.

Jak wystawić korektę

Z listy dokumentów (najszybciej)

1. Otwieramy Listę dokumentów [F5] i zaznaczamy fakturę, którą korygujemy.
2. Prawym przyciskiem myszy wybieramy Zrób korektę (to samo polecenie jest w menu przycisku aplikacji na wstążce listy).
3. Otwiera się nowa faktura korygująca z przepisanymi danymi i pozycjami faktury pierwotnej.

Z okna Nowy

1. Na wstążce FAKTURY klikamy Nowy i wybieramy Faktura korekta.
2. Na zakładce Numer, daty w polu Dokument korygowany wskazujemy fakturę pierwotną. Program przepisuje jej pozycje. Zmiana wskazanej faktury usuwa pozycje przepisane z poprzedniej.

Korekta danych formalnych (termin płatności, adres, numer zamówienia)

Korektą poprawiamy nie tylko kwoty. Gdy na wystawionej fakturze zabrakło terminu płatności albo trzeba poprawić adres czy numer zamówienia:

1. Lista dokumentów [F5] → zaznacz fakturę.
2. Prawym przyciskiem Zrób korektę.
3. Na zakładce Numer, daty popraw Termin zapłaty (albo inne błędne pole).
4. Pozycji nie ruszamy — ilości, ceny i stawki zostają takie jak na fakturze pierwotnej.
5. Zapisz i, jeśli faktura była w KSeF, wyślij korektę tak samo jak fakturę.

W KSeF taka korekta pokaże kwoty zerowe — i tak ma być. Korekta wykazuje różnice (art. 106j ust. 2 pkt 5), a przy poprawie samego terminu płatności kwoty się nie zmieniają, więc wszystkie różnice wynoszą zero. W programie podgląd i wydruk pokazują pełne kwoty dokumentu. Szerzej: Problemy z KSeF.

Daty wpisanej ręcznie program nie nadpisuje terminem z liczby dni — ma ona pierwszeństwo i trafia na wydruk oraz do pliku KSeF.

Co program przepisuje z faktury pierwotnej

• kontrahenta, wystawcę, magazyn, miejsce wystawienia,
• datę sprzedaży (data dostawy się nie zmienia),
• walutę wraz z kursem, sposób liczenia (od netto / od brutto), formę i termin płatności,
• rachunek bankowy z faktury pierwotnej — nawet jeśli w międzyczasie zmieniliśmy konto domyślne,
• oznaczenia transakcji (procedury, GTU) i dane stron.

Data wystawienia korekty to dzisiejsza data, a numer pochodzi z serii korekt. Kto woli dawną zasadę (data wystawienia jak na fakturze pierwotnej), włącza ją w Konfiguracja → Inne, przełącznik Korekta z dzisiejszą datą wystawienia — patrz Opcje programu.

Przed korektą i po korekcie

Na zakładce Towary, usługi korekta ma dwie tabele:

• u góry zwykła tabela pozycji — stan po korekcie. Wpisujemy w niej wartości, jakie powinny być na fakturze: nową ilość, nową cenę albo nową stawkę,
• pod nią tabela Przed korektą — pozycje faktury pierwotnej, tylko do odczytu.

Na zrzucie: klient zwrócił 2 z 10 laptopów, więc w pierwszej pozycji wpisujemy ilość 8; pozostałe pozycje zostają bez zmian.

Program sam liczy różnicę i to ona trafia do ewidencji VAT, JPK i KSeF. Przykłady:

Sytuacja	Co wpisujemy w pozycji po korekcie
zwrot 2 z 10 sztuk	ilość 8
rabat po sprzedaży	nowa, niższa cena
zła stawka VAT	ta sama pozycja z właściwą stawką
zwrot całości	ilość 0 — albo od razu korekta zerująca

Przyczyna korekty

Na zakładce Numer, daty pole tekstu nad tabelą zmienia nazwę na Przyczyna korekty (drukowana, wysyłana do KSeF). Wpisujemy tu krótko powód, np. „Zwrot towaru” albo „Rabat za terminową płatność”. Tekst trafia na wydruk, do KSeF i do JPK — wpisujemy więc wyłącznie przyczynę korekty, bez dopisków reklamowych.

Okres ujęcia w VAT

Obok pola Dokument korygowany jest pole Typ korekty — decyduje, w którym miesiącu korekta trafi do ewidencji VAT i JPK_V7 (w dacie faktury pierwotnej, w dacie korekty albo w innej dacie). Szczegóły: Okres ujęcia korekty w VAT.

Kolejna korekta tej samej faktury

Do faktury można wystawić kilka korekt. Zaznaczamy wtedy na liście ostatnią korektę i wybieramy Zrób korektę. Stan „przed korektą” to wartości po poprzedniej korekcie, a jako dokument korygowany program wskazuje fakturę pierwotną — tak wymagają tego KSeF i JPK.

Korekta faktury zakupu

Korekta dokumentu zakupu to dokument dostawcy, więc nie dostaje numeru z naszej serii korekt. Program nadaje numer roboczy KOR/ + numer faktury zakupu — zastępujemy go numerem z korekty, którą przysłał dostawca.

KSeF

Korekta to nowy dokument: nie dziedziczy numeru KSeF ani statusu faktury pierwotnej. Po zapisie wysyłamy ją do KSeF tak jak każdą fakturę. W pliku XML program podaje numer i numer KSeF faktury pierwotnej, przyczynę korekty i typ korekty.