Deklaracja VAT-7
Moduł przygotowuje dane do rozliczenia podatku VAT za miesiąc.
Skąd biorą się kwoty
Deklaracja powstaje na podstawie ewidencji VAT — czyli z wystawionych faktur sprzedaży i wprowadzonych faktur zakupu. Nie wpisuje się jej ręcznie; poprawki nanosi się na dokumentach.
Co zawiera
- podatek należny — z rejestru sprzedaży w podziale na stawki,
- podatek naliczony — z rejestru zakupu, do odliczenia,
- wynik — kwota do zapłaty albo nadwyżka do przeniesienia lub zwrotu.
JPK_V7M
Od kilku lat deklaracji VAT nie składa się osobno — jest częścią pliku JPK_V7M, który zawiera zarówno ewidencję, jak i deklarację. Program generuje ten plik na podstawie tych samych danych.
Przed wysyłką
Sprawdź w ewidencji VAT, czy: nie brakuje dokumentów za okres, kwoty w stawkach się zgadzają, a dokumenty mają właściwe oznaczenia procedur (GTU, TP, MPP).
Termin
VAT rozlicza się do 25 dnia miesiąca następującego po okresie rozliczeniowym.